💰 งบกระแสเงินสด คือ งบการเงินที่แสดงถึงการได้มาและการใช้ไปของเงินสด และรายการเทียบเท่าเงินสด เป็นหนึ่งในเรื่องสำคัญที่ผู้ประกอบกิจการควรรู้ เพราะเป็นตัวบ่งชี้ถึงสภาพคล่องของกิจการ และกระแสเงินสดที่ไหลเวียนในกิจการค่ะ โดยงบกระแสเงินสด แบ่งเป็น 3 กิจกรรม ได้แก่

1. งบกระแสเงินสด กิจกรรมดำเนินงาน (Operating Activities)

➡️ กระแสเงินสดจากกิจกรรมหลักที่ก่อให้เกิดรายได้และค่าใช้จ่าย ของกิจการ สะท้อนถึงเงินสดที่แท้จริงจากกิจกรรมดำเนินงาน ซึ่งควรจะมีค่าเป็น “บวก” แสดงถึงว่ากิจการมีรายได้และได้รับเงินสดเพิ่มจากธุรกิจหลักของกิจการ

2. งบกระแสเงินสด กิจกรรมลงทุน (Investing Activities)

➡️ เป็นการได้มาและจำหน่ายสินทรัพย์ระยะยาวและเงินลงทุนอื่นๆ ที่ไม่กระทบการดำเนินงาน เงินที่เกี่ยวกับการลงทุน มักจะมีค่า เป็น “ลบ” เพราะกิจการมักจะมีการลงทุนอยู่เสมอ เพื่อดำเนินงานหรือขยายกิจการ

3. งบกระแสเงินสด กิจกรรมการจัดหา (Financing Activities)

➡️ เป็นกิจกรรมที่เกิดการเปลี่ยนแปลงรายการในส่วนของเจ้าของและส่วนของการกู้ยืม ควรสังเกตว่าถ้ามีค่าเป็น "บวก" เกิดจากการกู้ยืมเงินทั้งระยะสั้นและยาว หรือการเพิ่มทุน ต้องพิจารณาว่ากิจการนำไปเพื่อวัตถุประสงค์ใดเป็นหลักถ้ามีค่าเป็น "ลบ" อาจเกิดจากการจ่ายเงินปันผลหรือลดทุนคืนเงินแก่ผู้ถือหุ้น

➡️ หากสนใจผู้ช่วยวางแผนโครงสร้างธุรกิจ วางแผนภาษีและเครื่องมือจัดการธุรกิจดิจิทัลที่ตอบโจทย์ ติดต่อ AccRevo ได้เลยค่า